關(guān)于2017年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報告

一、關(guān)于審計(jì)工作報告反映問題的總體整改情況

2017年度審計(jì)工作報告反映的問題共129條，其中已移送相關(guān)部門處理10條。市政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，市領(lǐng)導(dǎo)及時作出重要批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，市審計(jì)局組織開展對被審計(jì)單位實(shí)施整改的情況全過程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位對審計(jì)工作報告反映的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題能積極、及時開展整改工作。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2018年10月底，按審計(jì)要求已清繳入庫17,997.04萬元、上繳各級財(cái)政資金3,040.99萬元、歸還原渠道資金24,309.69元、規(guī)范賬目管理資金8,005.78萬元、促進(jìn)落實(shí)和撥付項(xiàng)目資金9,082.02萬元、核減工程款91.99萬元，按照審計(jì)建議完善各項(xiàng)制度規(guī)范11項(xiàng)。對個別未能完成整改的問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。

二、 關(guān)于審計(jì)工作報告反映的主要問題的階段性整改情況

（一）財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.市級財(cái)政管理方面。

關(guān)于“經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)、彩票發(fā)行業(yè)務(wù)費(fèi)等非稅收入2.37億元未繳入國庫納入預(yù)算管理”的問題：截至2018年10月底，市財(cái)政局已清繳入庫4,710.22萬元，對于屬于專戶核算、暫扣款和待清算資金，正加緊督促有關(guān)部門加快清算，待清算后繳款。

關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算編報不完整，未編報3家市屬企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，涉及應(yīng)繳國有資本收益104.38萬元”的問題：市財(cái)政局已向未納入預(yù)算編報的3家市屬企業(yè)發(fā)出追繳2015年國有資本收益的通知，截至2018年10月底，已全額追回市清源供水資產(chǎn)經(jīng)營有限公司98.43萬元，市傳媒有限公司和市卓力路橋工程有限公司仍尚未上繳。

關(guān)于“違規(guī)向2家市屬企業(yè)出借財(cái)政資金共1.5億元”的問題：市財(cái)政局表示將根據(jù)《市政府常務(wù)會議決定事項(xiàng)通知》（清辦會函﹝2018﹞63號、95號）精神，按照合同約定在2018年12月31日收回清源水業(yè)公司財(cái)政借款8000萬元和德晟集團(tuán)公司7000萬元財(cái)政借款。

2.陽山縣財(cái)政管理方面。

   關(guān)于“未按規(guī)定將彩票公益金和城市公用事業(yè)附加收入納入政府性基金預(yù)算編制”的問題：陽山縣政府在編制2017年政府性基金預(yù)算時已將彩票公益金和城市公用事業(yè)附加收入納入預(yù)算編制。

關(guān)于“編制部門預(yù)算支出未按規(guī)定細(xì)化經(jīng)濟(jì)分類科目”的問題：陽山縣政府已要求各部門在編制2018年部門預(yù)算時按規(guī)定細(xì)化經(jīng)濟(jì)分類科目，并按要求對部門預(yù)算進(jìn)行公開。

關(guān)于“決算反映不真實(shí)”的問題：截至2018年10月底，陽山縣已清繳入庫13,286.82萬元。同時該縣表示對于那些實(shí)際需支付但又暫時未符合國庫集中支付要求的暫列支出，下一步將加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通，盡快完成項(xiàng)目報賬，加快支出進(jìn)度。

關(guān)于“縣國土局、青蓮鎮(zhèn)、小江鎮(zhèn)未及時將補(bǔ)充耕地款等非稅收入1,641.12上繳縣財(cái)政”的問題：截至2018年10月底，小江鎮(zhèn)已上繳縣財(cái)政92.3萬元、青蓮鎮(zhèn)已上繳縣財(cái)政17.5萬元。陽山縣表示下一步將加緊催繳補(bǔ)充耕地款和耕地指標(biāo)款等非稅收入入庫。

關(guān)于“應(yīng)收未收陽山縣興陽實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司國有資本收益100萬元”的問題：陽山縣興陽實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司已將未繳國有資本經(jīng)營收入100萬元上繳縣財(cái)政。

關(guān)于“違規(guī)實(shí)行部門經(jīng)費(fèi)安排與非稅收入掛鉤”的問題：陽山縣在編制2016年預(yù)算時已推行零基預(yù)算法，非稅收入執(zhí)罰、執(zhí)收部門已實(shí)行收支脫鉤。

關(guān)于“違規(guī)減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,181.61萬元”的問題：陽山縣表示已對違規(guī)減免項(xiàng)目發(fā)出追繳通知書進(jìn)行催收，下一步將繼續(xù)督促上繳違規(guī)減免的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面。

關(guān)于“有4個鎮(zhèn)（源潭、龍山、寨崗、永和）未及時上繳社會撫養(yǎng)費(fèi)等非稅收入共2,902.24萬元”的問題：龍山鎮(zhèn)、永和鎮(zhèn)、源潭鎮(zhèn)已將未繳收入共1,686.26萬元全額上繳財(cái)政；寨崗鎮(zhèn)已上繳非稅收入903萬元，剩余312.98萬元表示計(jì)劃將于2018年12月底前繳清。

關(guān)于“寨崗鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼35.67萬元”的問題：截至2018年10月底，寨崗鎮(zhèn)政府已收回發(fā)放的津貼26.31萬元，對于尚未收回的9.36萬元表示將加大收回力度，且今后將嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼發(fā)放要求，規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放。

關(guān)于“有5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（源潭、大洞、三水、寨崗、永和）509次接待沒有公函、邀請函”的問題：對照相關(guān)規(guī)定，大洞鎮(zhèn)修訂了《大洞鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理制度》，明確規(guī)定公務(wù)接待需憑函接待；永和鎮(zhèn)制定了《永和鎮(zhèn)公務(wù)接待制度》，對公務(wù)接待范圍、標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算、接待紀(jì)律等進(jìn)行規(guī)定；其余三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)均表示今后將嚴(yán)格接待審批控制，無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待，并嚴(yán)格按照厲行節(jié)約反對浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理監(jiān)督。

關(guān)于“三坑鎮(zhèn)2015-2016年通過在其他科目列支的方式隱匿公務(wù)接待費(fèi)支出7.7萬元”的問題：三坑鎮(zhèn)于2018年1月16日重新修訂了《三坑鎮(zhèn)內(nèi)務(wù)管理制度》，明確要求壓縮業(yè)務(wù)招待開支，嚴(yán)禁在其他科目中列支接待費(fèi)等。

關(guān)于“龍山鎮(zhèn)未經(jīng)審批出租和處置國有資產(chǎn)，涉及金額101.76萬元”的問題：佛岡縣龍山鎮(zhèn)政府已制定和完善了《龍山鎮(zhèn)黨政班子重大決策制度》和《龍山鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》，并表示今后將嚴(yán)格遵守“三重一大”議事規(guī)則和相關(guān)管理制度，杜絕此類錯誤的發(fā)生。

關(guān)于“有5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（源潭、大洞、三水、龍山、永和）存在固定資產(chǎn)未入賬、賬實(shí)不符”的問題：龍山鎮(zhèn)政府已組織財(cái)政所及相關(guān)部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行核查，并聘請資產(chǎn)評估公司對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估，目前已補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬（房屋和土地）5,643.54萬元；其余4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)表示已全面清點(diǎn)賬內(nèi)賬外的國有資產(chǎn)，對尚未入賬的固定資產(chǎn)共1,754.38萬元進(jìn)行了賬務(wù)處理并補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬。

關(guān)于“有5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（大洞、三水、龍山、寨崗、永和）未按規(guī)定實(shí)行政府采購，涉及19個項(xiàng)目共231.6萬元”的問題：龍山鎮(zhèn)政府已中止原公路養(yǎng)護(hù)工作合同，并將公路養(yǎng)護(hù)工作移交村委會負(fù)責(zé)；大洞鎮(zhèn)表示待合約期滿后，鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)作業(yè)項(xiàng)目將按政府采購程序重新聘請環(huán)衛(wèi)公司；其余3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)均表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法等相關(guān)規(guī)定，對應(yīng)當(dāng)采用政府采購流程的，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購，對零碎的辦公用品采購，將實(shí)行定點(diǎn)采購。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

關(guān)于“市旅游局未將上年結(jié)余資金82.06萬元納入預(yù)算管理”的問題：表示今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定及市財(cái)政編制預(yù)算的要求進(jìn)行預(yù)算編制。

關(guān)于“市文廣新局基本支出、項(xiàng)目支出超預(yù)算”的問題：市文廣新局表示今后將加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，堅(jiān)決杜絕超預(yù)算支出現(xiàn)象。

關(guān)于“市文廣新局未按規(guī)定將捐贈收入143.5萬元上繳市財(cái)政”的問題：已于2018年4月19日前將捐贈收入143.5萬元全額上繳財(cái)政專戶。

關(guān)于“市科技局改變預(yù)算支出用途，涉及金額36.52萬元”的問題：市科技局表示今后將準(zhǔn)確把握支出用途，杜絕出現(xiàn)隨意改變預(yù)算支出用途的情況。

關(guān)于“市旅游局、市科技局3個項(xiàng)目共20.7萬元未按規(guī)定實(shí)行政府采購”的問題：市旅游局、市科技局均表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法等相關(guān)規(guī)定，對應(yīng)當(dāng)采用政府采購流程的，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購；對零碎的辦公用品采購，將實(shí)行定點(diǎn)采購。

（三）國家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.“三去一降一補(bǔ)”行動計(jì)劃推進(jìn)落實(shí)方面。

關(guān)于“市本級和8個縣（市、區(qū)）未制定土地競拍資金審查制度”的問題：市國土資源局表示擬建議將土地競拍資金審查制度納入省自然資源廳正在研究制定的《廣東省土地使用權(quán)交易市場管理規(guī)定》征求意見稿中，待省自然資源廳正式印發(fā)出臺后再相應(yīng)制定我市相關(guān)制度。

關(guān)于“佛岡縣未按市政府要求出臺降低制造業(yè)成本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，未及時撥付3家工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎補(bǔ)專項(xiàng)資金534萬元”的問題：佛岡縣政府于2018年10月出臺了《佛岡縣人民政府辦公室關(guān)于貫徹落實(shí)省“實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條”的通知》，明確了相關(guān)責(zé)任單位的工作分工。截至2018年10月底，佛岡縣財(cái)政局已將工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎補(bǔ)專項(xiàng)資金534萬元撥付到位。

關(guān)于“連南縣、佛岡縣未能按計(jì)劃完成2017年住宅用地供應(yīng)量任務(wù)”的問題：連南縣表示今后在制定住宅用地供應(yīng)量任務(wù)前會先排查可供地以及可報批地塊，合理制定任務(wù)；佛岡縣已制定了《佛岡縣加快批而未供土地盤活利用專項(xiàng)整治行動工作方案》，并表示將加快推進(jìn)征地，消除供應(yīng)障礙。

關(guān)于“連南縣未按調(diào)整后標(biāo)準(zhǔn)征收城鎮(zhèn)土地使用稅，造成多收110戶納稅人31.02萬元”的問題：截至2018年10月底，連南縣已向104戶納稅人辦理了退稅業(yè)務(wù)，涉及退稅總額29.42萬元。對尚未辦理退稅的9戶納稅人，該縣表示稅務(wù)局將繼續(xù)采取多種方式催促納稅人辦理。

2.“放管服”改革推進(jìn)方面。

關(guān)于“不動產(chǎn)交易登記與企業(yè)開辦登記耗時較長，交易營商環(huán)境不夠優(yōu)化”的問題：我市不動產(chǎn)交易登記一窗受理新系統(tǒng)已在試運(yùn)行中；企業(yè)開辦一窗受理系統(tǒng)已接入廣東政府服務(wù)網(wǎng)，企業(yè)開辦時間壓減至3.5個工作日。

關(guān)于“社會投資報建項(xiàng)目的審批環(huán)節(jié)多、涉及部門多，便民程度不高”的問題：市住建局表示通過對圖審機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程和服務(wù)時限開展自查自糾，一些圖審機(jī)構(gòu)實(shí)行了網(wǎng)上申報審圖資料，極大的縮短了審圖時效，下一步將全面推行聯(lián)合審圖。

關(guān)于“住建、人防部門違規(guī)向建設(shè)單位轉(zhuǎn)嫁施工圖審查費(fèi)3,904.15萬元”的問題：市發(fā)改局印發(fā)了《清遠(yuǎn)市發(fā)展和改革局關(guān)于進(jìn)一步明確施工圖審查費(fèi)等建設(shè)項(xiàng)目收費(fèi)問題的通知》，明確有關(guān)評估評審費(fèi)用等由委托評估評審的項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案機(jī)關(guān)承擔(dān)，評估評審機(jī)構(gòu)不得向項(xiàng)目單位收取費(fèi)用。

3.基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。

關(guān)于“市、縣級基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目配套資金共75,648萬元未落實(shí)到位”的問題：市政府于2018年3月30日出臺了《清遠(yuǎn)市加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力實(shí)施方案》（清府辦〔2018〕16號），按方案要求資金于2018-2019年分兩年配套。截至2018年10月底，市財(cái)政已下?lián)茼?xiàng)目資金3027萬元；清城區(qū)、英德市連山縣已落實(shí)縣級配套資金；清新區(qū)、連州市、佛岡縣、陽山縣和連南縣暫未落實(shí)縣級配套資金。

關(guān)于“3家公立醫(yī)院升級建設(shè)項(xiàng)目未能按期開工”的問題：陽山縣人民醫(yī)院項(xiàng)目門診大樓裝修工程于2018年5月25日開工且現(xiàn)已竣工，外科大樓工程已于2018年9月26日開工；連州市人民醫(yī)院項(xiàng)目于2018年9月22日開工，目前正在進(jìn)行樁基礎(chǔ)施工；英德市婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心建設(shè)升級項(xiàng)目已于2018年9月29日開工。

關(guān)于“佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程項(xiàng)目變更建設(shè)單位后未按規(guī)定重新申請施工許可證”的問題：佛岡縣婦幼保健院綜合大樓已于2018年8月11日取得新的施工許可證。

4.防范化解金融風(fēng)險方面。

關(guān)于“清新農(nóng)信聯(lián)社存在以非自有資金入股成為股東的違規(guī)現(xiàn)象，涉及股本金額6,103.24萬元”的問題：清新農(nóng)商銀行（原清新農(nóng)信聯(lián)社）已督促該股東結(jié)清用于入股的非自有資金，并表示今后將加強(qiáng)對股東入股資金來源的審核，至少上查兩手，以確保股東以自有資金入股且來源合法。

關(guān)于“清遠(yuǎn)農(nóng)商行對質(zhì)押股權(quán)超過50%的股東未按規(guī)定限制其股東大會表決權(quán)”的問題：清遠(yuǎn)農(nóng)商銀行已修訂出臺了《廣東清遠(yuǎn)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程（2018年版）》，其中明確了對于股權(quán)質(zhì)押超比例的股東，對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權(quán)進(jìn)行限制的規(guī)定。

關(guān)于“清遠(yuǎn)農(nóng)商行違規(guī)以自身股權(quán)變相在本行質(zhì)押作擔(dān)保并取得貸款，涉及股東1名、貸款金額1,500萬元”的問題：該筆貸款已于2018年9月16日結(jié)清。

關(guān)于“恒豪集團(tuán)違規(guī)參股2家以上農(nóng)合機(jī)構(gòu)并成為主要股東”的問題：截至2018年10月底，恒豪集團(tuán)（含關(guān)聯(lián)方、一致行動人）已符合“兩參一控”的股權(quán)管理規(guī)定。

關(guān)于“清新農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向高耗能、高污染、產(chǎn)能過剩企業(yè)發(fā)放貸款共19.17億元”的問題：清新農(nóng)商銀行（原清新農(nóng)信聯(lián)社）表示將對“兩高一?！毙袠I(yè)貸款一直實(shí)行逐步壓縮退出政策，截至2018年10月底，上述行業(yè)貸款余額較年初減少3,988萬元。

（四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.保障性安居工程跟蹤審計(jì)。

關(guān)于“資金管理使用方面”的問題：（1）英德市、連南縣財(cái)政局分別于2018年3月、2018年6月底前全額歸墊擠占的保障性安居工程資金。（2）清城區(qū)已于2018年2月將保障性安居工程閑置資金3,242.8萬元全部使用完畢；清新區(qū)已安排使用閑置資金477.72萬元，剩余資金1,061.39萬元計(jì)劃用于公租房的工程結(jié)算款、管理維護(hù)費(fèi)和租賃補(bǔ)貼等；高新區(qū)表示擬加快棚改項(xiàng)目貨幣化安置進(jìn)度，依法依規(guī)及時撥付閑置資金10,216.79萬元；佛岡縣表示正在謀劃公租房的建設(shè)計(jì)劃，確保提高閑置資金4,201.22萬元的使用效率；市本級閑置資金2,499.28萬元為歷年公積金增值收益計(jì)提和公租房租金收入，由于近年市本級無新建公共租賃住房工程，也無租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，只有少量管理費(fèi)用支出，因此該資金每年的支出較少，導(dǎo)致結(jié)余較多，短期難以支出完畢。（3）連山縣已于2018年3月21日落實(shí)2016年農(nóng)村危房改造縣級財(cái)政配套補(bǔ)助資金95.25萬元，并將配套資金撥付到戶。（4）清城區(qū)、清新區(qū)財(cái)政局2018年已對保障性安居工程資金實(shí)行專項(xiàng)管理和分賬核算。

關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問題：（1）市住建局已出臺了施工招標(biāo)文件范本，并表示今后將嚴(yán)格按照國家招投標(biāo)法和施工招標(biāo)文件范本執(zhí)行。（2）對于未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序的2個項(xiàng)目，市代建局已要求監(jiān)理單位按照之前進(jìn)度款審核內(nèi)容重新簽署工程款支付證書，同時將監(jiān)理履職不到位的問題函告了市住建局，市住建局也已約談監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人和總監(jiān)理師，并作出誠信扣分處理。（3）佛岡縣（水頭鎮(zhèn)、龍山鎮(zhèn)）2戶農(nóng)村危房改造建設(shè)面積已達(dá)人均最低居住面積13平方米的標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于“保障性住房分配使用方面”的問題：（1）清城區(qū)、英德市、連州市、佛岡縣已向不符合住房保障對象家庭191戶追回違規(guī)領(lǐng)取的租賃補(bǔ)助資金6.46萬元；市本級、清新區(qū)、連州市、連南縣、陽山縣共已清退不符合申請入住公租房條件的住戶116戶，剩余31套將繼續(xù)加大力度清退；清新區(qū)、英德市、連州市、佛岡縣、連南縣已取消不符合農(nóng)村危房改造申報條件的18戶對象的補(bǔ)助資格，其余2戶經(jīng)核查為符合農(nóng)村危房改造申報條件對象。（2）陽山縣住建局已專題請示了縣政府，建議將31戶拆遷戶統(tǒng)一安置到松榮路“花果山”五幢直管公房居住，計(jì)劃在2018年12月底前完成整改。（3）佛岡縣已按有關(guān)規(guī)定將涉嫌以虛假資料騙取保障待遇的1戶改造對象剔除出2017年農(nóng)村危房改造名單，取消其補(bǔ)助對象資格。

2.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)。

關(guān)于“脫貧標(biāo)準(zhǔn)把握不準(zhǔn)或未按規(guī)范驗(yàn)收，將7342名貧困人口認(rèn)定為預(yù)脫貧”的問題：一是市住建局聯(lián)合市扶貧辦于2017年12月下發(fā)了《關(guān)于要求2016年建檔立卡脫貧戶全部進(jìn)行農(nóng)村危房改造的通知》（清建〔2017〕297號），要求各縣（市、區(qū)）對5292戶（共6769人）符合農(nóng)村危房改造條件的2016年脫貧戶進(jìn)行危房改造，并限期完成。截至2018年10月底，據(jù)住建部門統(tǒng)計(jì)，有956戶因名單重復(fù)或已死亡或已有安全住房等原因，不需要解決安全住房問題；有42戶已經(jīng)通過其他途徑解決安全住房問題；需要通過農(nóng)村危房改造政策解決安全住房的貧困戶有4294戶，現(xiàn)已經(jīng)全部竣工。二是清城區(qū)、清新區(qū)等7個縣（市、區(qū)）已為符合條件的546名建檔立卡貧困人口全部落實(shí)參保繳費(fèi)；有10名原符合條件者因死亡或服刑等原因，不需要落實(shí)參保繳費(fèi)。三是陽山縣已對8戶局部存在安全隱患的房屋進(jìn)行重新修繕，解決了1戶存在飲用水安全問題；佛岡縣對1戶不符合條件的已作終止幫扶處理，已落實(shí)安全住房保障2戶，已納入政策兜底1戶。

關(guān)于“2238名低保、五保貧困人口在被認(rèn)定為預(yù)脫貧后即脫政策，未繼續(xù)納入農(nóng)村低保、五保”的問題：截至2018年10月底，已納入低保111人，已納入五保33人，已納入孤兒5人，已納入基本生活保障金范圍604人，已轉(zhuǎn)為勞動能力對象幫扶352人，已作自然減少或終止幫扶范圍1131人，有1人擬于2019年1月納入低保，有1人因反饋信息有誤無法核實(shí)。

關(guān)于“貧困戶子女惠民資助政策落實(shí)不精準(zhǔn)”的問題：截至2018年10月底，89名建檔立卡貧困戶子女的生活費(fèi)補(bǔ)助31.5萬元已全額發(fā)放；已追回81名終止幫扶的貧困戶子女領(lǐng)取的教育補(bǔ)助共19.4萬元。

關(guān)于“扶貧資金籌集管理使用方面”的問題：（1）市本級和3個縣（連南、連山、陽山）已全額落實(shí)危房改造和教育補(bǔ)助配套資金共1,199.94萬元。（2）對于未在規(guī)定時間內(nèi)撥付18項(xiàng)扶貧資金3,264.34萬元的問題，截至2018年10月底，已撥付使用2,744.11萬元，由財(cái)政收回統(tǒng)籌313.23萬元，被廣東省財(cái)政廳追減57萬元，剩余150萬元正在整改中。（3）陽山縣興陽實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司已于2017年10月27日全額收回違規(guī)出借資金7,435萬元。（4）佛岡縣石角鎮(zhèn)二七村、小梅村、石鋪村與電站業(yè)主協(xié)商已解除協(xié)議，違規(guī)出借資金208萬元已原途收回。（5）對于佛岡縣、陽山縣扶貧濟(jì)困日捐贈款存在返撥現(xiàn)象，佛岡縣民政局和扶貧辦于2017年10月聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于申請使用“廣東扶貧濟(jì)困日”活動捐款的通知》（佛民〔2017〕35號），明確規(guī)定由掛扶村直接向扶貧辦和慈善會提出申請，扶貧資金由慈善會直接劃付到掛扶村指定賬戶，以此避免反撥現(xiàn)象；陽山縣慈善會于2018年5月2日出臺了《陽山縣慈善會關(guān)于廣東扶貧濟(jì)困日活動捐贈資產(chǎn)使用管理費(fèi)意見》，規(guī)范廣東扶貧濟(jì)困日活動捐贈資產(chǎn)的撥付辦法，從2018年度起按新制定的管理辦法執(zhí)行，從而杜絕資金返撥現(xiàn)象。

關(guān)于“新農(nóng)村建設(shè)方面”的問題：（1）截至2018年8月底，陽山縣、佛岡縣共832個省定貧困村已全部完成村容村貌“三清三拆三整治”工作。（2）佛岡縣已完成新農(nóng)村建設(shè)整治規(guī)劃編制工作，其中完成整治規(guī)劃198個，完成率100%；建設(shè)規(guī)劃編制行政村19個，完成率100%。

3.基本養(yǎng)老保險基金審計(jì)。

關(guān)于“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算的調(diào)整未按規(guī)定報同級政府審批”的問題：市財(cái)政局、市社保局表示今后將加強(qiáng)管理，如需調(diào)整社保基金預(yù)算將按規(guī)定及時上報市政府，嚴(yán)格按照市人大常委會批準(zhǔn)后的批復(fù)執(zhí)行。

關(guān)于“清城區(qū)違規(guī)減免保費(fèi)的滯納金和利息，造成少收402人保費(fèi)共計(jì)510.52萬元”的問題：市社保局城區(qū)直屬分局表示針對此問題已向清城區(qū)委辦建議由區(qū)財(cái)政局一次性轉(zhuǎn)賬至養(yǎng)老保險基金專戶，現(xiàn)清城區(qū)委辦正在對該筆資金的支出走相應(yīng)程序。

關(guān)于“市本級和3個縣區(qū)（清城、佛岡、連南）違規(guī)為不符合補(bǔ)繳資格或補(bǔ)繳時段的252人辦理養(yǎng)老保險補(bǔ)繳業(yè)務(wù)”的問題：已按原渠道退還繳納的社會保險費(fèi)用，涉及辦理補(bǔ)繳業(yè)務(wù)的社保局計(jì)劃在2018年12月底前通過仲裁、法院審判等法律途徑，重新認(rèn)定去產(chǎn)能企業(yè)252名職工勞動關(guān)系、養(yǎng)老保險補(bǔ)繳月份、補(bǔ)繳年限等，按照依法依規(guī)認(rèn)定結(jié)果，重新補(bǔ)繳職工社保，依法追回不應(yīng)發(fā)或多發(fā)的職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

關(guān)于“清新區(qū)、連山縣向5名已死亡人員繼續(xù)發(fā)放養(yǎng)老保險待遇共計(jì)1.51萬元”的問題：截至2018年10月底，已追回多發(fā)放的養(yǎng)老保險待遇1.5萬元，剩余0.01萬元因無法聯(lián)系參保人，待參保人辦理認(rèn)證時再做處理。

關(guān)于“連州市有1名參保人通過偽造證明材料的方式騙取養(yǎng)老保險基金”的問題：連州市社保局已取消李美珍養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取資格，追回其申領(lǐng)的養(yǎng)老保險待遇總額1.76萬元，退回所交保險費(fèi)1.11萬元。

（五）公共投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

關(guān)于“清遠(yuǎn)西部一級公路項(xiàng)目投資進(jìn)度緩慢”的問題：由于該項(xiàng)目無法獲取土地批復(fù)批文，目前已基本擱置相關(guān)申報手續(xù)。市交通局表示將要求相關(guān)單位盡快完成報批手續(xù)，現(xiàn)清新區(qū)政府已批復(fù)要求區(qū)國土分局加快完成用地審批，完成報批手續(xù)后即可進(jìn)行施工建設(shè)。

關(guān)于“龍灣一橫路、大笪路項(xiàng)目未能按合同約定如期完工”的問題：其中龍灣一橫路道路工程項(xiàng)目已于2017年11月份全部完工；大笪路道路的工程項(xiàng)目因涉及調(diào)規(guī)、沾水補(bǔ)水用地報批問題而影響工程進(jìn)度的推進(jìn)，清新區(qū)政府已批復(fù)要求區(qū)國土分局加快完成用地審批，完成報批手續(xù)后即可進(jìn)行施工建設(shè)。

關(guān)于“有2個項(xiàng)目（創(chuàng)興東路連接線、清西圍防滲墻項(xiàng)目）多計(jì)建設(shè)成本共91.99萬元。”的問題：市代建局、市水務(wù)局已按審定金額支付工程款，共核減工程款91.99萬元。

（六）國有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

關(guān)于“應(yīng)收款項(xiàng)733.01萬元掛賬超10年以上仍未得到積極妥善處理”的問題：市銀盞賓館已對應(yīng)收賬款733.01萬元進(jìn)行清理，截至2018年10月底，已作沖銷處理681.98萬元、壞賬處理24.88萬元，剩余26.15萬元計(jì)劃將在改革中解決。

審計(jì)工作報告中反映的其他問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正逐項(xiàng)進(jìn)行整改落實(shí)；對涉嫌違紀(jì)違法的事項(xiàng)，市審計(jì)局將查出的問題線索移送后，有關(guān)部門正在依紀(jì)依法調(diào)查處理。下一步，市審計(jì)局將繼續(xù)加強(qiáng)對整改的跟蹤督促工作，推動整改取得實(shí)效。

三、關(guān)于部分問題未完成整改的原因及后續(xù)措施

從有關(guān)地方、部門和單位反映的整改情況看，部分審計(jì)查出問題的整改力度仍然不夠，審計(jì)整改進(jìn)度緩慢的現(xiàn)象依然不同程度地存在。歸納起來主要有以下幾種情況：一是個別事項(xiàng)整改涉及程序較長。如西部一級公路項(xiàng)目投資進(jìn)度緩慢問題，涉及用地審批部門、項(xiàng)目建設(shè)單位、用款單位等多方，需要一定時間溝通協(xié)調(diào)和履行程序。二是涉及不可控的外部因素，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如向貧困戶子女追回重復(fù)或超范圍發(fā)放補(bǔ)助的問題，涉及的部分學(xué)生已學(xué)期半途終止或自然減少；向“兩高一?！逼髽I(yè)追回違規(guī)發(fā)放貸款問題，需要協(xié)調(diào)解除原與企業(yè)簽訂的貸款合同。三是涉及歷史遺留問題，整改工作還面臨一些困難。如市本級安居工程資金閑置問題，主要為歷年公積金增值收益計(jì)提和公租房租金收入，由于近年我市無新建公租房工程或租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，導(dǎo)致短期內(nèi)難以支出完畢。

對以上問題，有關(guān)地方、部門和單位對進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。一是進(jìn)一步加大剩余問題整改力度。對尚未整改到位的問題，分類梳理、深入分析原因，制定切實(shí)有效的措施，確保整改落實(shí)；對歷史遺留問題和特殊困難事項(xiàng)，加強(qiáng)與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。二是進(jìn)一步改進(jìn)管理、完善制度。對已經(jīng)整改的問題，舉一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，建章立制，鞏固整改成果，提升工作的規(guī)范化和科學(xué)化水平。三是進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度。按照國家和省相關(guān)改革措施的部署和要求，健全完善配套措施，全力推動國家和省重大政策措施落地見效。

    市審計(jì)局將按照市政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)對整改的跟蹤督促等工作，推動整改工作落實(shí)到位。按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的要求，市審計(jì)局將匯總有關(guān)地區(qū)、部門單位的整改結(jié)果上報市政府，按程序于2019年8月向市人大常委會報告，并按要求向社會公開。

附件：

1.2017年度審計(jì)工作報告反映問題的整改情況總表
2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已全部整改的明細(xì)表
3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已移送處理的明細(xì)表
4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題承諾今后整改的明細(xì)
5.需進(jìn)一步跟蹤整改的明細(xì)表

                                                       清遠(yuǎn)市審計(jì)局

                                                      2018年12月29日